Internal audit - Controllo successivo di regolarità amministrativa sugli atti, sui procedimenti amministrativi e sui rendiconti delle gestioni fuori bilancio della Regione

Presso il Servizio Internal Audit, collocato nell’ Unità Operativa Specialistica (UOS) Prevenzione della Corruzione, Trasparenza (RPCT) e Audit della Direzione generale, è svolta l’attività di Internal Audit.

L’Internal Audit si esplica nel controllo successivo di regolarità amministrativa di atti, procedimenti amministrativi e rendiconti delle gestioni fuori bilancio della Regione autonoma Friuli Venezia Giulia, ai sensi dell’articolo 21 della legge regionale 13 febbraio 2015, n. 1 (Razionalizzazione, semplificazione ed accelerazione dei procedimenti amministrativi di spesa) e sulla base del Piano di Internal Audit, approvato annualmente con deliberazione della Giunta regionale.

Il controllo successivo di regolarità amministrativa sugli atti e sui procedimenti amministrativi si articola in controlli di primo e di secondo livello.

L’Internal Audit svolge i controlli di competenza mediante procedure di campionamento con metodo statistico-casuale, avvalendosi di un apposito gestionale informatico.

Al termine dell’attività, l’Internal Audit comunica l’ esito dei controlli alle Direzioni centrali interessate e gestisce gli eventuali riscontri e le repliche.

All’Internal Audit compete, inoltre:
• la redazione dei rapporti previsti dal Regolamento e dal Piano di Internal Audit;
• l’elaborazione di dati, analisi e documentazione richiesti da Enti e Organi di controllo.

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